С 1 октября действуют новые правила блокировки счетов при сомнительных операциях. К ним относится большие поступления за последние время, если до этого деятельность не велась, и продажа товаров с НДС при условии закупки только у контрагентов-неплательщиков НДС.
Новые правила легализации доходов прописаны в указании ЦБ от 20 октября 2020 г. № 5599-У. Но вступили в силу они только с 1 октября.
Банк может заблокировать проведение операции или весь счет при следующих условиях:
- Компания более трех месяцев не вела деятельность, не было поступлений на счет. А потом начали поступать крупные суммы.
- Поступления на счет не характерны для обычной детальности компании или ИП. При условии, что суммы дохода намного превышают предыдущие поступления.
Внимание банка будет привлечено только в том случае, если деньги, поступившие по таким операциям, будут сразу выводиться наличкой или переводиться в другой банк. Срок перевода – несколько дней после поступления.
Кроме этого, банк может засомневаться, если:
- между юрлицами заключен договор займа с процентной ставкой намного выше, чем ключевая;
- компания получает оплату по товарам или за услуги с НДС, а закупается только у контрагентов, освобожденных от уплаты НДС.
В этих случаях банки могут заподозрить компании в уходе от уплаты налогов.
Но это не полный список всех сомнительных операций, на которые банки должны обращать внимание. В указании их больше 100.
Скачать указание банка № 5599-У.
Неограниченные консультации от экспертов «Клерка». Онлайн-курсы и вебинары для бухгалтеров.
До конца рабочей недели держим скидку в 20%. Успевайте подписаться на «Клерк. Премиум».